JR/T 0146.7-2016《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)指南 第7部分：期貨公司》基本信息
標(biāo)準(zhǔn)號(hào)：
JR/T 0146.7-2016中文名稱：
《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)指南 第7部分：期貨公司》發(fā)布日期：
2016-11-08實(shí)施日期：
2016-11-08發(fā)布部門：
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)歸口單位：
全國(guó)金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)(SAC/TC180）起草單位：
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)信息中心、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)會(huì)計(jì)部等起草人：
張野、劉鐵斌、王東明、陳煒、陳建斌、金浦芳、蒲曉明、龔定貴、陳國(guó)紅、王欣、呂德旭等中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)分類號(hào)：
A11金融、保險(xiǎn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)分類號(hào)：
03.060金融、銀行、貨幣體系、保險(xiǎn)JR/T 0146.7-2016《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)指南 第7部分：期貨公司》介紹
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了JR/T 0146.7-2016《證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)指南 第7部分：期貨公司》（以下簡(jiǎn)稱“本標(biāo)準(zhǔn)”）。
一、標(biāo)準(zhǔn)適用范圍
本標(biāo)準(zhǔn)適用于期貨公司的信息系統(tǒng)審計(jì)工作，包括但不限于期貨公司總部、分支機(jī)構(gòu)、子公司等。同時(shí)，本標(biāo)準(zhǔn)也可供其他金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、審計(jì)機(jī)構(gòu)等參考。
二、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容
1、審計(jì)目標(biāo)與原則
本標(biāo)準(zhǔn)明確了審計(jì)的目標(biāo)，即通過(guò)對(duì)期貨公司信息系統(tǒng)的審計(jì)，評(píng)估其安全性、穩(wěn)定性、可靠性和合規(guī)性。審計(jì)工作應(yīng)遵循客觀公正、全面系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)等原則。
2、審計(jì)內(nèi)容與方法
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了審計(jì)的主要內(nèi)容，包括信息系統(tǒng)的組織架構(gòu)、人員配置、技術(shù)設(shè)施、安全管理、業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)保護(hù)等方面。審計(jì)方法包括文檔審查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、訪談、測(cè)試等。
3、審計(jì)程序與步驟
本標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)規(guī)定了審計(jì)的程序和步驟，包括審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改等環(huán)節(jié)。審計(jì)準(zhǔn)備階段應(yīng)明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和時(shí)間安排；審計(jì)實(shí)施階段應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行，確保審計(jì)工作的全面性和系統(tǒng)性；審計(jì)報(bào)告階段應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)；審計(jì)整改階段應(yīng)督促被審計(jì)單位對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改。
4、審計(jì)結(jié)果與應(yīng)用
本標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用，要求期貨公司根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改，提高信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。同時(shí)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)作為監(jiān)管部門對(duì)期貨公司進(jìn)行監(jiān)管的重要依據(jù)。
三、標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施與監(jiān)督
本標(biāo)準(zhǔn)自2016年11月8日起實(shí)施，由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。期貨公司應(yīng)按照本標(biāo)準(zhǔn)的要求，加強(qiáng)信息系統(tǒng)審計(jì)工作，確保信息系統(tǒng)的合規(guī)性和安全性。
檢測(cè)流程步驟
溫馨提示：以上內(nèi)容僅供參考使用，更多檢測(cè)需求請(qǐng)咨詢客服。
